关于2017年度艾滋病防治加强项目财政支出绩效评价报告

关于2017年度艾滋病防治加强项目财政支出绩效评价报告

宁疾控〔2018〕43号

宁德市财政局：

根据《宁德市财政局关于编制市级部门2018-2020年中期财政规划和2018年部门预算的通知》（宁财预〔2017〕60号）文件要求，我中心对2017年度艾滋病防治加强项目财政支出进行了绩效评价，现对评价结果做如下报告。

一、项目概况

（一）项目单位基本情况

宁德市疾病预防控制中心承担着疾病预防与控制、公共卫生突发事件应急处理、疫情报告及相关健康信息管理、健康危害因素检测与干预、实验室检测分析与评价、健康教育与健康促进、技术管理与应用研究指导等职能，是全市疾病预防控制工作的技术指导中心和学术科研中心。中心内设11个业务科室和2个职能科室，另附设福建医科大学、泉州医学高等专科学校教学基地。

（二）项目基本情况

1、项目立项依据：艾滋病防治条例条例》第四十八、四十九条规定：各级人民政府应当根据艾滋病防治工作需要，将艾滋病防治经费列入本级财政预算。县级以上地方人民政府按照本级政府的职责，负责艾滋病预防、控制、监督工作所需经费。

2、项目主要内容：对监管场所等高危人群进行检测，对艾滋病人进行治疗，降低病死率，提高有关人员的生存质量，对群众进行艾滋病防治宣传教育，减少对艾滋病人的歧视。

3、项目涉及范围：对全市范围与艾滋病防治有关的交通差旅、试剂耗材、培训、人力成本、健康教育、宣传、维修维护、公车运行等。

4、总体目标：减少艾滋病新发感染,降低艾滋病病死率,提高感染者和病人生存质量,减少对受艾滋病影响人群的歧视。

二、项目实施基本情况                                                           （一）项目的组织管理情况

按照国家卫计委对艾滋病防治的相关要求作为参考标准并设置相应的绩效目标值，实际开展工作时按照有关的绩效目标值进行。

（二）项目财务管理状况

2017年项目总投入15万元，市级财政资金15万，实际支出15万元，资金到位及时，严格依照有关法律法规，进行会计核算，真实反映收支情况。会计基础工作较好，各项费用申报、审核、审批手续完备。

三、项目绩效分析                     

（一）项目绩效评价工作开展情况

1、选用的评价指标和评价方法。

按照市级财政项目支出绩效自评工作的要求，结合我中心实际情况，选用相应的评价指标和评分标准，认真进行核实和考评。

该项目评价方法主要采用比较法。绩效评价指标把绩效概念具体化为可以计量的指标，较为客观地量化了实际工作的进度。

整个绩效评价体系包括3个一级指标（投入、过程、产出与效益），每个一级指标又分别设置若干个二级指标从不同方面来反映一级指标，这些二级指标部分是具体客观指标，可以用相关的指标数据测算得出，部分是综合性主观指标，需要细化为具体内容来体现，指标体系共设置9个二级指标， 26个三级指标，并设置了得分权重和评分标准，对每一个三级指标进行自评，然后对各级指标得分进行加总，得出绩效评价总分。

指标的具体设置情况如下：

投入：主要体现时效情况、项目立项情况和资金落实情况。例如，项目实施时间与计划时间的差异情况；绩效指标完成率、项目立项规范性；资金到位率、到位及时率、资金使用率等项目投入情况的指标。

过程：主要体现业务管理、财务管理和会计信息管理三个方面。考核管理制度建立情况、资金使用合规性、固定资产专人管理情况、项目资金安全性、会计信息规范性和完整性。

产出与效益：主要体现项目工作的实际完成情况和完成质量，以及取得的有关社会效益。如：实际完成率、完成及时率、质量达标率、社会效益等指标。

2、项目绩效自评得分和自评等级。

总权重100％，评价总分100分，经核对相关指标后评价如下：项目时效10分，立项情况9分、资金情况10分、业务管理6分、财务管理9分、会计信息管理10分、产出数量16分、产出质量12分、项目效益12分，总得分94分，自评等级优秀。

（二）项目绩效目标完成情况

1、投入目标完成情况

该项目财政资金15万，2月份资金到位15万元，资金到位率100％，用于2017年宁德市艾滋病防治加强项目支出。全年支出15万元，支出实现率100％。

2、产出目标完成情况

（1）数量目标。全年业务督导次数18次，全年治疗人数650人，全年检测人数9万人次，全年完成15万人次宣传。

（2）质量目标。全年业务督导治疗单位7个，全年符合治疗标准的感染者和病人接受规范抗艾滋病病毒治疗率60%，全年符合标准的病人服用预防机会性感染药物的比例85%，均达到预定目标。

3、效益目标完成情况

社会效益目标。艾滋病病人治疗可及性650人，减少艾滋病新发感染，降低艾滋病病死率,提高感染者和病人生存质量,减少对受艾滋病影响人群的歧视提高感染者和病人的生存质量，均达到预定目标。

（三）项目绩效分析

1.投入指标体系得分29分，其中：

（1）时效情况方面满分10分，得分10。项目实施月份与计划月份无偏差，得10分。

（2）项目立项方面满分10分，得分9。绩效目标设置较合理，绩效目标与项目年度工作任务相对应，将绩效目标细化分解为具体的绩效指标，指标设置明晰、可衡量，得3分；绩效指标完成率达到预期，得4分；项目立项规范，项目按规定程序申请立项，提供材料充分、完整，事前进行集体决策，得2分，但无相关的风险评估，扣除1分。

（3）资金情况满分10分，得分10。资金到位率100%，得3分、到位及时率100%，得3分，资金使用率100%，得4分。

2、过程指标体系满分30分，得24分，其中：

（1）业务管理方面满分10分，得6分。业务管理制度合法、合规，得3分，但不够完整，扣除2分；制度执行有效，遵守相关法律法规和业务管理制度，项目资料较齐全，得3分，但归档不够及时，扣除2分。

（2）财务管理方面满分10分，得分9分。管理制度较健全，但没有出台专门的项目资金管理办法，扣除1分，得4分；资金使用符合规范，得3分；固定资产指定专人管理，得3分；项目资金安全性符合相关要求，得2分。

（3）会计信息管理方面满分10分，得10分。会计核算总体符合规范要求，得5分；相关材料较完整，得5分。

 3.产出与效益指标体系满分40分，得40分，其中：

（1）产出数量方面满分16分，得16分。全年实际业务督导18次，得4分；全年实际治疗人数650人，得4分；全年实际检测人数9万人次，得4分；全年实际完成15万人次宣传，得4分，达到预定目标。

（2）产出质量方面满分12分，得12分。全年实际防病督导单位数7个，得4分；全年实际艾滋病治疗率60%，得4分；全年实际病人服药药物率85%，得4分，达到预定目标。

（3）项目效益方面满分12分，得12分。艾滋病病人治疗可及性650人，得3分；减少了艾滋病新发感染，得3分；降低了艾滋病病死率，得3分；提高了感染者和病人生存质量,减少对受艾滋病影响人群的歧视，得3分，达到预定目标。

四、项目存在的问题和改进措施

（一）项目存在的问题

1.管理制度不够健全。财务内部管理制度均执行上级或行业的相关规定，没有针对专项工作经费专门的项目资金管理办法。

2.项目资料归档不够及时。

3.项目未经行相关的风险评估和专家论证。

（二）改进措施

1、继续健全管理制度。

2、将项目资料及时归档。

3、相关部门协助完成项目的风险评估及专家论证。

五、下一步改进工作的意见和建议

1、继续提高和改进数量目标及质量目标的完成情况。

2、上级财政部门协助出台项目资金管理办法。

3、有关部门出台资金管理及项目评估与论证制度。

附件：1.2017年度艾滋病防治加强财政项目支出绩效自评表

2.2017年度艾滋病防治加强财政项目支出基本信息及绩效目标表

宁德市疾病预防控制中心

2018年5月18日